Банкротство предприятия – его причины, признаки и последствия.  Как провести процедуру ликвидации компании правильно?

Под термином банкротство предприятия – понимают его полную или частичную финансовую несостоятельность. Это значит, что юридическое лицо неспособно расплатится по взятым кредитам или не может исполнять другие финансовые обязательства. С 2014 года банкротство предприятий в России стало обыденным делом, и непрекращающийся финансовый кризис лишь усугубляет этот процесс. Основной закон о банкротстве предприятий был принят в 2012 году и с тех пор претерпел несколько серьезных правок, последняя из которых произошла в 2014 году. В этой статье будут приведена классификация несостоятельности компаний, а также представлена пошаговая инструкция банкротства.

Содержание:

1. Классификация несостоятельности организаций в России
2. Основные признаки несостоятельности предприятия
3. Банкротство предприятия – его причины
4. Закон о банкротстве предприятий – особенности и задачи
5. Процесс банкротства предприятия: пошаговая инструкция
5.1 Шаг 1. Подача заявления в арбитражный суд
5.2 Шаг 2. Рассмотрение заявления в суде
5.3 Шаг 3. Подготовка необходимых бумаг – список документов
5.4 Шаг 4. Внешнее наблюдение и вынесение решения о финансовом состоянии компании
5.5 Шаг 5. Реализация мер по финансовому оздоровлению
5.6 Шаг 6. Начало банкротства – внешнее управление организацией
5.7 Шаг 7. Конкурсное производство и выплата долгов кредиторам

6. Банкротство предприятия – что с работниками?
7. Последствия банкротства юридического лица для владельцев
8. Заключение

Классификация несостоятельности организаций в России

Банкротство и ликвидация предприятия в России очень непростой процесс, и в настоящее время различают четыре вида несостоятельности организаций.

1. Настоящее банкротство

Наиболее распространенный вид несостоятельности. Его принято объявлять, когда, заемные средства были растрачены не по назначению, долги по займам и кредитам не могут быть оплачены и вести дальнейшую коммерческую деятельность не представляется возможным.

2. Техническая несостоятельность

Также распространена достаточно сильно. Техническое банкротство предприятия – его причины заключаются в том, если в течение долгого времени предприятие не рассчитывается по своим долгам.

Данный вид несостоятельности начинает функционировать лишь в том случае, если размер кредитов значительно превышает активы организации.

Такой вид банкротства объявляется арбитражным судом, после чего назначается временный управляющий. Если временный управляющий компетентен, а собственники компании хотят ее сохранить, то может быть проведено санирование и финансовое оздоровление, и техническое банкротство никогда не перейдет в реальное.

Однако следует помнить, что техническая несостоятельность – это последнее китайское предупреждение, означающее, что организация может перестать существовать уже в ближайшем будущем.

3. Умышленная несостоятельность

Умышленное банкротство предприятий в России не редкость. На сегодняшний день встречается не часто, но в 90-е и нулевые годы практиковалось очень часто. В этом случае руководство предприятия специально подводит его к финансовой несостоятельности, чтобы в дальнейшем обанкротить и распродать имущество, получив тем самым большую (а иногда и колоссальную) прибыль.

Если факт умышленного банкротства подтвердятся, то руководству предприятия грозит уголовное преследование.

4. Фиктивная несостоятельность

Еще один процесс банкротства предприятия, который грозит владельцам уголовным наказанием. В отличие от умышленного банкротства, такая несостоятельность организуется специально для того, чтобы не выплачивать (или частично списать) кредиты.

К примеру, высшее руководство организации преднамеренно оформили большие кредиты, и чтобы списать долги, делает все возможное, чтобы состоялось банкротство и ликвидация предприятия.

Также вы можете узнать подробнее о банкротстве физических лиц из нашего материала: «Банкротство физических лиц: пошаговая инструкция в 5 этапов + отзывы прошедших процедуру».

Основные признаки несостоятельности предприятия

Банкротство предприятий в России имеет целый ряд прямых и косвенных признаков. Благодаря им можно с большой точностью предсказать грядущую несостоятельность и принять все необходимые меры.

Итак, прямые признаки банкротства выглядят следующим образом:

• Постоянный спад производства в течение нескольких месяцев.
• Уменьшение объемов продаж.
• Доля заемного капитала увеличивается с каждым кварталом.
• Хроническая нехватка оборотного капитала.
• Падение курса акций (если такие имеются).
• Оформление новых кредитов на невыгодных условиях.
• Постоянная просрочка по выплатам кредитов.
• Не перечисление средств в пенсионных фонд и неуплата налогов.

Косвенные признаки не столь серьезные, но они являются тревожными звоночками, по которым можно судить о том, что дела в компании идут из рук вон плохо. По ним можно судить, что в будущем финансовое положение может быстро ухудшится, что в дальнейшем приведет к банкротству.

Банкротство предприятия –  косвенные признаки:

• Постоянная текучка персонала.
• Потеря нескольких ключевых специалистов для предприятия.
• Нехватка (или полное отсутствие) инвестиций.
• Устаревшее оборудование (или его отсутствие).
• Постоянные простои в рабочем графике.
• Потеря одного или нескольких контрактов.

Если у юридического лица имеются два и более косвенных признаков, то руководству следует незамедлительно принимать решительные меры, а сотрудникам стоит крепко задуматься о поисках новой работы.

Банкротство предприятия – его причины

Методики банкротства компании зависят от того, какие причины стали основой его несостоятельности. В зависимости от этого может быть приведено классическое или упрощенное банкротство.

Если сумма долгов не велика или финансовые проблемы начались не по вине руководства, то назначается упрощенная процедура ликвидации. В этом случае процедура наблюдения полностью исключается из этапов банкротства, а организация продолжает функционировать. Кроме того, владельцы предприятия могут сами выбрать внешнего управляющего.

Банкротство предприятия – его причины несостоятельности:

• Необдуманная кредитная политика.
• Некомпетентность топ-менеджеров.
• Неправильно организованный рабочий процесс.
• Переоценка собственных возможностей.
• Сильное давление со стороны конкурентов.
• Сильное давление со стороны официальной власти.

Любая из этих причин может стать начальном несостоятельности компании. А если таких причин будет несколько, то можно с большой долей уверенности сказать, что бизнес обречен и уже через короткое время может быть запущен процесс банкротства предприятия.

 Закон о банкротстве предприятий – особенности и задачи

Долгое время в России понятие несостоятельности предприятия вовсе было не определено. Это породило множество «летучих голландцев» от бизнеса, некоторые из которых существуют и по сей день.

Окончательные правки в закон о банкротстве были приняты в 2014 году, и можно с полной уверенностью считать, что данный закон является одним из самых продвинутых в российском законодательстве.

Современный закон о банкротстве предприятий представляет собой совокупность правил, условий и норм, которые направлены на помощь, поддержку или ликвидацию юридического лица, которое находится в тяжелом финансовом положении.

Закон о банкротстве предприятий должен решать две главные задачи:

1. Во-первых, защищать руководителей предприятия от кредиторов, и обеспечивать цивилизованное разбирательства без криминала.
2. Во-вторых, защищать кредиторов (сколько бы их не было) и гарантировать им возврат средств хотя бы частично. Причем, если кредиторов несколько, то все средства, которые удастся изъять у должника, будут разделены в точном соответствии с законодательством.

Не стоит думать, что закон направлен исключительно на банкротство предприятий в России и продажу их имущества. Прежде всего будут проведены все возможные мероприятия по финансовому оздоровлению предприятия и процедуры по санации.

Однако если финансовые мероприятия не помогают, то закон обязует ликвидировать такую компанию, так как она является источником нестабильности на финансовом рынке. Собственно, методики банкротства  направлены и на его оздоровления, и на уничтожение, если все принятые меры не сработали.

В зависимости от уровня экономики закон о несостоятельности предприятий преследует следующие цели:

• Обеспечивать экономическую стабильность, здоровую предпринимательскую среду и конкурентоспособность на уровне государства.
• Защищать интересы граждан и развивать бизнес на региональном уровне.
• Обеспечивать правовую защиту должника, кредитора, наемных работников и правовое урегулирование всех вопросов на уровне города.

Для того чтобы оценить финансовую эффективность предприятия используется целая государственная система, позволяющая в кратчайшие сроки установить подлинность или реальность несостоятельности.

Более того, всего лишь за несколько лет удалось создать корпус профессиональных внешних управляющих, современных антикризисных менеджеров, способных справиться практически с любыми ситуациями.

Банкротство и ликвидация предприятия подразумевает несколько субъектов, которые в дальнейшем будут участвовать в судебных разбирательствах.

К ним относят:

• Российский арбитражный суд.
• Предприятие или компания.
• Внешние управляющие.
• Сотрудники, работающие на предприятии.
• Кредиторы.
• Органы государственной власти.

Все разбирательства будут проводиться с участием вышеупомянутых субъектов, и каждый из них имеет свои интересы в этом деле.

Если вам понравился материал и вы хотите узнать больше о банкротстве и других финансовых темах, подпишитесь на нашу рассылку:

Процесс банкротства предприятия: пошаговая инструкция

Банкротство предприятия имеет определенный алгоритм действий. Выполнять его необходимо строго и со всей тщательностью. В противном случае это закончится большими юридическими, а возможно и уголовными, проблемами. Вы также можете ознакомиться с процедурой банкротства юридических лиц в другом нашем материале: «Банкротство юридических лиц – пошаговая инструкция, как обанкротить компанию в 2018 году».

Шаг 1. Подача заявления в арбитражный суд

Подобное заявление о начале арбитражного процесса могут подать следующие субъекты:

• собственники компании;
• крупные кредиторы с целью вернуть свои вложения;
• органы государственной власти (в частности налоговая инспекция)
• наемные работники, которым в течение длительного времени не выплачивалась заработная плата.

Наилучшим выходом будет решение о превентивном банкротстве. В этом случае сам коммерсант должен подать заявление в суд, не дожидаясь пока это сделают его кредиторы. В этом случае он получит благосклонность суда и может сам предложить кандидатуру временного управляющего.

Шаг 2. Рассмотрение заявления в суде

Судебная коллегия рассматривает поданное заявление. Возможно два вердикта: принятие заявления в работу и отклонение заявление.

Если заявление принято в работу, то арбитражный суд начинает свою работу и истцу предстоит долгий процесс сбора необходимых документов.

Отклонить заявление судья может потому, что кредиторская задолженность меньше 100 тысяч рублей, просрочка по уплате кредитов составляет меньше 3 месяцев и есть возможность исправления ситуации, не прибегая к арбитражному разбирательству.

Шаг 3. Подготовка необходимых бумаг – список документов

Если признаки банкротства предприятия на лицо, то судья начинает рассмотрение дела, а истец начинает сбор всех необходимых бумаг для начала процесса несостоятельности компании.

Банкротство предприятия – необходимые бумаги:

1. Копии документов удостоверяющих личность учредителей организации.
2. Полный список всех кредиторов.
3. Банковские выписки о состоянии расчетных счетов.
4. Справки о постановке на учет в государственных органах власти.
5. Штатное расписание компании.
6. Справка о выплате зарплаты сотрудникам компании.
7. Все имеющиеся документы о невыплате кредитов и прочих долгов.
8. Оригиналы учредительных документов и приказы об утверждении генерального директора и главного бухгалтера.
9. Документы об организации предприятия.

Помимо этого, в случае необходимости арбитражный судья может обязать предоставить дополнительные документы, могущие прояснить суть дела.

Шаг 4. Внешнее наблюдение и вынесение решения о финансовом состоянии компании

Процесс банкротства предприятия начинается с этапа наблюдения. Это очень значимый этап, так как в этот период определяется можно спасти компанию или банкротство и ликвидация предприятия неизбежны. Наблюдение осуществляется в течение 5-6 месяцев, и за это время временный управляющий обязан провести полный анализ финансовой состоятельности юридического лица.

Также проводится анализ заключенных контрактов, проверка оформленных кредитов, работа по оценки эффективности действий руководителей предприятия. Если есть возможность, то вырабатывается стратегия финансового оздоровления компании.

Все о стадии внешнего наблюдения:

Особо стоит отметить, что на этом этапе на все движимое и недвижимое имущество компании накладывается запрет на продажу или передачу другому лицу, то есть полная неприкосновенность.

Кроме того, временный управляющий с разрешения арбитражного суда обязан устроить собрание кредиторов и прочих заинтересованных лиц, которые имеют к должнику какие-либо претензии.

На собрании должен выступить генеральный директор предприятия (или его представитель) и предложить свой план по выходу из кризиса. На основании этого плана собрание кредиторов и заинтересованных лиц либо принимают план к действию, либо отвергают его. Решение собрания кредиторов утверждается арбитражным судьей.

Шаг 5. Реализация мер по финансовому оздоровлению

В том случае, если имеется реальная возможность спасти предприятие и собрание акционеров одобрило план по выходу из кризиса, начинается этап оздоровления организации.

Максимальный срок, который отводится на финансовое оздоровление предприятия должно составлять не больше двух лет. И владельцы компании, и кредиторы имеют при этом диаметрально противоположные интересы. Собственники хотят сохранить свою фирму, а кредиторы заинтересованы в возврате кредитов в полном объеме и со всеми полагающимися процентами.

На время финансового оздоровления с предприятия снимаются вовсе или замораживаются штрафы и пени. Также происходит заморозка платежей по кредитам. Это помогает улучшить финансовое положение организации всего лишь за несколько месяцев.

А вот запрет на продажу или передачу имущества остается в силе, и собственники компании не могут распоряжаться им по своему усмотрению. Если будет обнаружено, что владельцы компании во время финансового оздоровления проворачивают махинации, то внешний управляющий может отстранить их от занимаемых должностей.

В том случае, если дела юридического лица идут в гору, то начинают выплачиваться деньги должниками.

Оплата идет в следующем порядке:

1. Оплата судебных издержек.
2. Заработная плата внешнему управляющему.
3. Заработная плата наемных работника.
4. Проценты по кредитам.

Как показывает практика, финансовое оздоровление срабатывает примерно в 30% случаев. Если организация смогла встать на ноги, то суд закрывает дело.

Шаг 6. Начало банкротства – внешнее управление организацией

Если план по финансовому оздоровлению был отклонен собранием кредиторов или финансовое оздоровление не помогло, то банкротство предприятия неминуемо. На данной стадии процесса руководство компании отстраняется от управления.

Все руководящие функции осуществляет внешний управляющий. Теперь его главная задача не спасти предприятие, а вернуть максимум возможных средств, вложенных кредиторами.

В первую очередь закрывают все цеха (производства, торговые точки), которые не приносят прибыли и явно убыточны. Все имущество из этих мест, а также земля под производством или торговыми точками продается.

Банкротство и ликвидация предприятия согласовывается и одобряется арбитражным судьей, и все решения внешнего управляющего согласовываются с ним. Полное внешнее управление может осуществляться не более двух лет, но обычно достаточно 6-8 месяцев, чтобы частично удовлетворить претензии кредиторов.

Шаг 7. Конкурсное производство и выплата долгов кредиторам

Завершающая стадия процесса признания несостоятельности предприятия. Характеризуется тем, что с имущества организации снимаются все запреты и ограничения, что позволяет продавать их с торгов.

Кроме того, с юридического числа снимаются все пени и штрафные санкции, и взыскивать их больше нельзя. Они считаются списанными.

Главная задача внешнего управляющего на данном этапе заключается в том, чтобы очень быстро провести оценку оставшегося имущества и выставить его на торги. Для торгов используются специальные электронные площадки. В большинстве случаев имущество реализуется ниже рыночной цены, что позволяет продать имеющиеся ценности максимально быстро.

В том случае, если какое-либо имущество не было реализовано, то оно может быть передано кредиторам в качестве возмещения долгов. Деньги, вырученные с помощью торгов, когда проходит банкротство предприятия, выплаты работникам заработанных плат, управляющим и нанятому персоналу, также средства идут на погашение торгов перед кредиторами.

Претензии кредиторов в полном объеме не удовлетворяется почти никогда. Обычно, удается покрыть до 60% от вложенной суммы.

Банкротство предприятия – что с работниками?

На вопрос банкротство предприятия – что с работниками, нужно сказать, что российское законодательство о несостоятельности лучше всего защищает именно наемных работников. Если процесс банкротства предприятия дошел до конкурсного производства, то руководитель компании или временный управляющий обязаны предупредить рабочий коллектив за два месяца до окончательного закрытия.

Делается это для того, чтобы люди могли подыскать себе новую работу, а позднее получить полную компенсацию через службу занятости.

Наемные сотрудники с организации-банкрота по закону должны получить следующее:

• Банкротство предприятия – выплаты работникам должны быть в размере двухмесячной заработной платы.
• Если работник встал на учет в центре занятости, и не может найти работу, то бывший работодатель обязан заплатить ему зарплату и за третий месяц.
• Помимо этого, выплачиваются все долги по заработной плате и больничным.

Трудовая книжка должна быть возвращена работнику сразу после того, как предприятие закончить свое существование. Если работодатель нарушил какие-либо права работников, то это повод подать на него в суд и завести уже уголовное дело.

Подробно о правах работников во время банкротства предприятия:

Последствия банкротства юридического лица

Надо сказать, что для владельцев предприятия практически нет никаких последствий от того, что созданное ими предприятие перестанет существовать. Они легко могут начать новый бизнес, и единственная потеря, которую они понесут, – это потеря своей деловой репутации. Помимо этого, если владельцы компании захотят снова взять кредит они могут получить (и скорее всего получат) вполне обоснованный отказ.

Но если владельцы фирмы замешаны в каких-либо мошеннических схемах, то арбитражное разбирательство может перейти в полноценное уголовное дело.

Заключение

Банкротство предприятия – сложная и длительная процедура, которая потребует массы времени, денег и нервов. Обычно после этого люди берут значительную паузу в коммерческой деятельности или вовсе заканчивают с бизнесом.

Но в несостоятельности предприятия есть определенные плюсы, которые нельзя не отметить:

• Прежде всего, это избавление от юридического лица, которое стало балластом и не приносит никакого дохода.
• Не стоит забывать о том, что даже стоя на краю финансовой пропасти, всегда есть возможность восстановиться и провести качественное финансовое оздоровление.
• Иногда банкротство – это единственный способ цивилизованно избавится от кредиторов и при этом не попасть в долговую яму, и не сломать себе оставшуюся жизнь.

Нередко бывают ситуации, когда банкротство предприятия является наилучшим способом решить клубок проблем и выйти из бизнеса с минимальными потерями.