История банкротства ИП и физических лиц в России началась с 2015 года, когда процедура была официально утверждена законодательством. На 2017 год количество предпринимателей, которые были не в состоянии оплачивать задолженности, дошло до 20,5 тысяч. Как показывает статистика, из-за неустойчивой экономики России к концу 2017 года закрылось более 30% мелкой предпринимательской деятельности. Большинство ИП остались с долгами и продолжают постепенно их выплачивать или скрываться. Некоторые предпочли обратиться в арбитраж для признания себя несостоятельными. Как проводится процедура, нюансы, банкротство ИП с долгами по налогам – рассматриваем в статье.
Что представляет собой банкротство ИП?
Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, имеющий разрешение на то, чтобы заниматься определенной деятельностью.
Соответственно лицо, являющееся ИП, может быть признано несостоятельным в том случае, если сумма задолженности по кредитным платежам и другим обязательным выплатам превышает получаемые доходы с учетом проданных активов.
Однако мнение о том, что несостоятельным может объявить себя любое лицо, имеющее крупные долги, ошибочно. Все нюансы данного процесса определены Федеральным законодательством «О несостоятельности» и банкротству ИП там отведены отдельные параграфы.
Возможно, Вам будут полезны следующие материалы на нашем сайте >>>
>>> Преднамеренное банкротство: подводные камни
>>> Банкротство предпринимателя. Пошаговая инструкция
>>> Банкротство предприятия. Закрываем компанию выгодно!
| Если Вам необходим бланк для заявления о банкротстве для индивидуального предпринимателя, то скачайте его в приложении в конце данной статьи. |
Какой предприниматель может претендовать на банкротство ИП, сумма задолженности
Прежде чем направлять заявление в судебную инстанцию и даже собирать необходимый пакет документов, следует определить, может ли конкретное ИП претендовать на банкротство.
Существует три параметра, которые должны присутствовать:
- Уплата по регулярным платежам или возврат долгов не производится в течение трех месяцев;
- Общая сумма задолженности на сорок и больше процентов превышает имеющееся у гражданина имущество, в том числе и активы;
- Чтобы было запущено банкротство ИП, сумма задолженности должна составлять на каждого взыскателя больше 10 тысяч рублей, а в общем, превышать 500 тысяч рублей
В данной ситуации следует понимать, что все долги должны относиться именно к предпринимательской деятельности. Другими словами, если человек оформлял заем или кредит на покупку бытовой техники или квартиры на собственные нужды и не смог выплатить, то должна вводиться процедура в отношении физического лица. В том случае, когда денежные средства оформлялись на развитие бизнеса, тогда они засчитываются.
Долги, которые признаются в банкротстве
Важным моментом становится то, что долги должны быть исключительно в денежной форме. Натуральная в данном случае не подойдет. Какие виды задолженностей включаются:
- Финансовые обязанности. Подобные обязательства возникаю в результате формирования сделок. К ним относятся взятие кредита на развитие бизнеса или же взаимоотношения с контрагентом.
- Образование долга в результате неуплаты обязательных платежей. К ним относятся оплата в налоговый орган или внебюджетные фонды.
Процедура несостоятельности может быть инициирована самим предпринимателем в том случае, когда он понимает шаткость своего бизнеса. Это делается для того, чтобы избежать дальнейшего наращивания долга. Суть в том, что гражданин, являющийся предпринимателем, обязан предоставить в судебную инстанцию доказательства того, что после погашения всех имеющихся задолженностей ведение деятельности будет невозможным.
Сложности законодательства при судебных тяжбах
Разрабатывая законопроект, государство постаралось предусмотреть все возможные варианты развития ситуации несостоятельности ИП и физических лиц. Однако на практике процесс оказался гораздо сложнее. Какие моменты вызывают большие трудности:
- Поскольку процедура признания ИП или физического лица является длительной и юридически сложной, требуются особые познания в законодательстве. Разумеется, обычный человек не в состоянии самостоятельно изучить все нюансы. Требуется помощь посторонних лиц, представителей. Таким образом, стоимость процедуры получается немаленькой. Человек и так является должником, но приходится платить еще. Это вызывает большие трудности или же вынуждает гражданина выходить из ситуации самостоятельно.
- С появлением судебной практики по вопросам несостоятельности, в арбитраж стало поступать все больше заявлений по вопросу банкротству ИП или физиков. Из-за большой загруженности судей, рассмотрению каждой ситуации не уделяется должного внимания. Таким образом, важные моменты выпадают из общей картины.
- Большое количество пробелов на законодательном уровне. Возникают сложности из-за того, что прибегнуть к процедуре могут не все, и само банкротство имеет ряд нюансов и проблем.
Кто имеет право подать заявление о признании предпринимателя банкротом?
В зависимости от типа задолженности лицом, выступающим инициатором возбуждения процедуры банкротства могут быть:
- Сам частный предприниматель, если у него есть основания предполагать несостоятельность своей деятельности или при наличии всех вышеуказанных оснований.
- Кредиторы, которым предприниматель задолжал в результате своей деятельности.
- Государственная налоговая служба, направляет заявление, когда предприниматель не выплачивал обязательные платежи.
- Органы МСУ (местного самоуправления), при наличии оснований. В данном случае требований о не выполнении финансовых обязательств.
Важным моментом является то, что кредиторы имеют право направить заявление о признании гражданина несостоятельным даже в том случае, если его долги не относятся к коммерческой деятельности.
Банкротство ИП с долгами по налогам
Налоговая вправе самостоятельно инициировать процедуру несостоятельности в отношении предпринимателя. Делается это крайне редко и неохотно. Чаще всего, государственная структура накладывает на ИП многочисленные штрафы, отправляет их ко взысканию в УФССП и лишь, когда долг перевалит за 500 тысяч, а иногда и больше, обращается в арбитраж.
Налоговому органу легче проводить работу с должником совместно с приставами, а не списывать долги. Если есть задолженность по обязательным платежам, стоит готовиться к блокировке счетов, запрету на выезд за пределы РФ, аресту и продаже имущества. С долгами по налоговой, лучше подавать на банкротство самостоятельно.
Подробная инструкция о проведении процедуры несостоятельности
Чтобы лучше понимать, как проходит банкротство, разберем все моменты поэтапно.
| Этап | Сроки | Юридические аспекты | Какие действия совершаются |
| Подготовка | 10 – 60 дней | Подготовка и передача заявления в судебную инстанцию |
|
| Процедура наблюдения | 3 – 5 месяцев | Признание банкротом, прекращение регистрации |
|
| Конкурсные мероприятия | 0 – 6 месяцев | Окончание процедуры, списание задолженности |
|
Далее рассмотрим каждый этап прохождения процедуры по отдельности
Этап 1. Подготовка документации
Перед тем как обратиться в арбитраж, следует собрать полный пакет документов. К процессу следует подходить с особой ответственностью. Что нужно:
- Документ, подтверждающий личность, являющуюся частным предпринимателем;
- Выписки всего имущества, которое относится к предпринимательской деятельности;
- Сведения об уплаченных налоговых взносах за предыдущие три календарных года;
- Информация об имеющихся невыплаченных долгах. К ним относятся договора, расписки, выписки, справки и прочее;
- Копия СНИЛС;
- Выписки по всем счетам, открытым в финансовых организациях;
- Информация о наличии заключенных или расторгнутых брачных отношениях;
- Сведения о проводимых за последние три года сделках с имуществом;
- Выписка о наличии статуса индивидуального предпринимателя;
- Информация обо всех кредиторах с указанием контактных данных, юридических адресов;
- Справка из ЕГРИП. Ее заказывают в последнюю очередь перед самой подачей, так как она действует только пять суток;
- Подтверждение оплаты государственной пошлины;
- Доверенность представителя, если таковой имеется.
Копии в обязательном порядке заверяются нотариусом.
Этап 2. Направление прошения в судебную инстанцию
Для того чтобы запустить процедуру несостоятельности ИП, требуется не только собрать документацию, но и написать заявление. Какие моменты обязательно должны быть прописаны:
- Наименование арбитражного суда, с указанием адреса. Подача заявление осуществляется по месту проживания или регистрации ИП.
- Сведения об организации — должнике с указанием ИНН, паспортных данных, контактной информации.
- Разъяснить какие долги, у каких кредиторов имеются. Объяснить причины возникновения. Оформляя банкротство ИП, сумма задолженности должна быть не менее 500 тысяч рублей.
- Прописать сведения об имуществе, которое есть у должника ИП, где оно находится или хранится.
- Обозначить финансового управляющего.
- Оформить приложение, прописав все прилагаемые документы.
Этап 3. Рассмотрение судебной инстанцией прошения
Банкротство ИП, по времени рассмотрения, длиться долго. Судья знакомится с представленными доказательствами, проверяет сделки, проводимые в последние три года. Передача имущества родственникам или знакомым при проведении процедуры запрещена. Причиной выступает то, что это может быть признано мошенничеством. После рассмотрения всех моментом судья принимает одно из двух решений:
- Положительное, в пользу должника. Другими словами ИП признается банкротом и начинается поиск выхода из финансовой ямы.
- Отрицательное, должнику отказывают в признание банкротом. Причиной обычно выступает то, что ИП не смог доказать свою несостоятельность и невозможность погашать долги.
Этап 4. Участие финансового управляющего в процедуре
При положительном решении должнику назначается финансовый управляющий, который в дальнейшем будет распоряжаться счетами лица, проводить работу с имуществом. Также в его обязанности входит:
- Контролирование всех сделок, связанных с ценным имуществом предприятия;
- Выявляет признаки банкротства, сопровождает процесс;
- Общается с кредиторами;
- Занимается реструктуризацией задолженности;
- Ведет АФХД предпринимателя;
- Составляет отчет для предъявления в судебную инстанцию.
ФУ действует в интересах суда, и следит за соблюдением прав должника и кредиторов.
Банкротство ИП, последствия для должника в имущественном плане
Проведение процедуры несостоятельности влечет наложения ряда ограничений на действия должника. Данные моменты прописаны в законодательстве Российской Федерации и обязательны к исполнению:
- До окончания процедуры должнику запрещается проводить какие-либо сделки с ценным имуществом (продавать, дарить, передавать в пользование);
- Гражданин не может брать кредиты, займы или участвовать в других схожих финансовых сделках, в том числе выступать в качестве поручителя;
- Частный предприниматель не может закрывать или открывать бизнес.
В случае нарушения хотя бы одного из вышеуказанных пунктов, судья закроет дело. Человек не сможет подать прошение о признании банкротом на протяжении пяти лет.
Три процедуры проведения банкротства
После того как судья примет решение в пользу должника существует три варианта того, как будут решать вопросы с задолженностями.
Процедура 1. Мирное разрешение ситуации
В данном случае должник и взыскатели приходят к взаимовыгодному соглашению по задолженностям. Такой вариант развития банкротства, считается самым лучшим и выгодным. Как стороны могут прийти к согласию:
- Взыскатель меняет условия предоставленного займа на более выгодные. Это может быть увеличение срока по выплатам, снижение процентов или иной вариант.
- Частный предприниматель соглашается с условиями и начинает постепенно гасить долг в соответствии с ними.
В таком случае процедура будет завершена и закрыта.
Положительные стороны мирного урегулирования вопроса:
- Процедура банкротства заканчивается в короткие сроки;
- Сокращение расходов, в том числе и на услуги управляющего;
Негативные моменты:
- Задолженность не списывается;
- Предприниматель продолжает выплачивать долги.
Процедура 2. Реструктуризация и списание долга
После завершения продажи ценного имущества и в случае, когда размер долга по-прежнему остается неподъемным для ИП, судья принимает решение о списании задолженности. В данную категорию попадают такие долги как:
- Кредиты и займы, как у частных, так и у юридических лиц;
- Долговые обязательства, оформленные в качестве расписок;
- Налоговые платежи.
При рассмотрении процедуры в отношении предпринимателя, в особенности, если банкротство ИП с долгами по налогам, решение о списании судьями принимается крайне неохотно.
Процедура 3. Продажа на аукционе
В данной ситуации на открытые торги выставляется сам бизнес и все связанное с ним имущество. Стоит заметить, что подобный исход не в интересах ни должника, ни кредиторов. Поэтому, более предпочтительным остается мировое соглашение.
Завершение банкротства ИП, последствия для должника
Если бизнес приходит в упадок, прибегать к процедуре банкротства не всегда рекомендуется. Причина в том, что сохранить свою деятельность вряд ли получится.
Кроме того банкротство ИП, последствия для должника сохраняются не на один год и могут сильно усложнить жизнь. К чему стоит готовиться:
- Открытие нового бизнеса в течение пяти лет невозможно.
- Статус индивидуального предпринимателя теряется. Человек становится обычным гражданином;
- Получение кредитов и займов в ближайшие пять лет станут весьма проблематичными, так как финансовым организациям нужно будет сообщать о прошедшей процедуре.
- В течение трех лет, бывший ИП, не имеет права выезжать за границу.
Учитывая данные моменты, перед тем как прибегать к процедуре, стоит задуматься о ее необходимости. Ведь, в конечном счете, можно остаться ни с чем, с неприятными ограничениями.
Банкротство ИП и физ лица одновременно
Не менее интересный вопрос, можно ли оформить банкротство ИП и физ лица одновременно. К сожалению, законодательство дает на это четкий ответ «нельзя».
Разберем причины. Как уже говорилось рассмотрения вопроса о банкротстве ИП возможно только при наличии общего долга за организацией не менее 500 тысяч. Кредиты, оформленные на нужды физического лица, не могут быть включены. Так же и наоборот. Долги физика не суммируются с задолженностью по частному предпринимательству. Это два совершенно разных судебных разбирательства.
Таким образом, один человек может подать на банкротство как физическое лицо или как ИП. Банкротство ИП и физ лица одновременно – не допускается. Не менее важным моментом остается то, что после завершения процедуры в течение пяти лет, гражданин не может вновь обращаться по вопросу несостоятельности.
Мошенничество при процедуре
В судебной практике встречаются ситуации, когда частный предприниматель намеренно создает видимость падения деятельности, чтобы избавиться от больших долгов. Различаются два типа махинаций:
- Предприниматель намеренно создает ситуацию, когда у него не остается активов. Обычно это добивается переписыванием всего имущества на ближайших родственников, доверенных лиц. Остается видимость наличия исключительно задолженности. Человек рассчитывает на то, что после списания долга, он сможет вернуть ценности обратно и продолжать работать дальше. Это называется преднамеренное банкротство.
- Подделка документов. Имеющиеся денежные средства переносятся на другие счета, прячутся. Такая документация предъявляется в судебную инстанцию. Это называется фиктивная несостоятельность.
Проделывая данные действия, стоит понимать, что подобные махинации вскрываются судом еще на первоначальных этапах. И, вместо ожидаемого списания, человек получает уголовную статью.
Во сколько обойдется процедура несостоятельности
Проведение банкротства для предпринимателя стоит дороже, чем для физического лица.
К примеру, требуемую государственную пошлину для граждан правительство снизило до 300 рублей, ИП обязано оплатить 6 тысяч. Также стоит подготовиться к следующим затратам:
- Денежные средства, вносимые на депозитный счет арбитражного суда, в размере 25 тысяч рублей. Устанавливаются как плата за первый этап проведения процедуры, другими словами, работа управляющего. Можно написать ходатайство и уплачивать данную сумму в несколько этапов.
- Еще 25 тысяч, в том случае, если судья утвердил второй этап банкротства. Также уходит ФУ для реализации ценностей, заключения мирового соглашения.
- Вывешивание информации о банкротстве. Для предпринимателя данная сумма составляет 15 тысяч рублей. Публикация в официальном источнике после завершения процедуры обязательна. Стоимость может быть и больше в зависимости от количества публикаций.
- Дополнительные расходы на отправку заказной почтовой корреспонденции, судебные издержки и прочее. Приблизительно от пяти до десяти тысяч.
При самом оптимальном стечении обстоятельств, стоимость процедуры составляет от 45-60 тысяч рублей. На деле несостоятельность для частных предпринимателей обходительно значительно дороже. В среднем она выходит от 150 до 250 тысяч рублей.
Заключение
Банкротство ИП — долгая, дорогостоящая и не всегда приносит желаемый результат процедура. Списание задолженности происходит только в том случае, если другие варианты разрешения ситуации исчерпаны. Стоимость процедуры может обойтись в половину суммы общего долга. Поэтому предпринимателю стоит хорошо подумать, прежде чем обращаться в суд за признанием себя банкротом.
| Скачать бланк заявления о признании ИП банкротом, Вы можете тут >>> |
Желаем Вам удачи!
Также рекомендуем почитать
